美国财务规划术语中英对照表
在美华人家庭最常遇到的 53 个财务术语,中英对照、一句话讲清,附延伸阅读。制度名词多用中文搜、账户与表格名直接搜英文,这里都收了。
退休账户
- 401(k)雇主退休金计划
- 雇主提供的退休储蓄账户,工资税前(或 Roth 税后)存入、投资增长递延纳税;很多雇主会按比例匹配(match)。2026 员工上限 $24,500。延伸 →
- IRA个人退休账户
- Individual Retirement Account,个人自己开的退休账户,分 Traditional(税前)和 Roth(税后)。2026 上限 $7,500。延伸 →
- Roth IRA罗斯个人退休账户
- 税后存入、增长与合规取出都免税的退休账户;高收入者直接供款有收入上限。延伸 →
- Roth ConversionRoth 转换
- 把税前退休账户的钱转到 Roth,转的当年就税,换取将来免税增长与取出。退休后、领社保前是黄金窗口。延伸 →
- Backdoor Roth后门 Roth
- 高收入者绕过 Roth 收入上限的合法方法:先存非抵扣 Traditional IRA 再转成 Roth;注意 pro-rata 规则与 Form 8606。延伸 →
- RMD最低强制取款
- Required Minimum Distribution,到龄(73 或 75 岁)后每年必须从税前退休账户取出的最低金额,全额计税,漏取罚款重。延伸 →
- HSA健康储蓄账户
- Health Savings Account,需搭配高免赔健康计划;存入、增长、合规医疗支出三重免税,最被低估的退休账户。2026 家庭上限 $8,750。
- 529 Plan教育储蓄计划
- 为教育支出设立的账户,投入后增长免税、用于合格教育支出取出免税;用不完部分可转 Roth。延伸 →
- DB Plan固定收益计划
- Defined Benefit / 现金余额计划,高收入自雇与企业主一年可合法存入远超 401(k) 的额度抵税。延伸 →
- SEP IRA简易雇员退休金
- 自雇者/小企业主的退休账户,供款上限高、设立简单,按净收入比例存入。延伸 →
社保与医保
- Social Security社会安全金(社安金)
- 联邦退休/遗属/伤残福利,按工作缴税记录计算;可 62–70 岁间选择开领,越晚领月领越多。延伸 →
- FRA完全退休年龄
- Full Retirement Age,领取全额社保的年龄;1960 年及以后出生为 67 岁。早领打折、晚领加成。延伸 →
- COLA生活成本调整
- Cost-of-Living Adjustment,社保每年按通胀上调的比例;2026 年为 2.8%。
- Medicare联邦医保(红蓝卡)
- 65 岁起的联邦健康保险,分 Part A(住院)/B(门诊)/C(Advantage)/D(处方药);错过窗口有终身罚金。延伸 →
- IRMAA高收入医保附加费
- Income-Related Monthly Adjustment Amount,高收入者 Medicare Part B/D 的附加保费,看两年前的收入,是 Roth 转换要盯的门槛。延伸 →
税务
- Standard Deduction标准扣除
- 不逐项列举也能从收入里直接扣掉的额度;2026 已婚合报 $32,200、单身 $16,100。延伸 →
- Marginal Rate边际税率
- 你最后一美元收入所在的税率档;和"有效税率"(总税/总收入)不同,做规划看边际。
- Capital Gains资本利得
- 资产卖出价高于成本的部分;持有超 1 年为长期(0/15/20%),不足 1 年为短期(按普通税率)。延伸 →
- NIIT净投资收入税
- Net Investment Income Tax,高收入者投资收入额外加征 3.8%(MAGI 超单身 $200k/合报 $250k)。
- Cost Basis成本基础
- 计算资本利得的"买入成本";卖出时利得 = 卖价 − 成本基础。跨境与传承规划的关键概念。
- Step-up Basis成本基础重置
- 继承资产时成本基础"重置"为继承时市值,之前的增值可能免资本利得税;高增值资产宜留到身后继承。延伸 →
- RSU限制性股票单位
- Restricted Stock Unit,vest(归属)时按市值计为普通收入并预扣税;卖出时的涨跌另算资本利得。延伸 →
- SE Tax自雇税
- Self-Employment Tax,自雇者自己缴的社保+Medicare(合计 15.3%),和联邦所得税分开算,一半可抵扣。延伸 →
- QSBS / §1202合格小企业股票
- 符合条件的创业公司股权,持有满 5 年卖出最高 100% 免联邦资本利得税。延伸 →
- AMT替代性最低税
- Alternative Minimum Tax,一套平行税制,ISO 行权等情形可能触发,需单独测算。
遗产与信托
- Estate Tax遗产税
- 身故时对遗产超过免征额部分征收的税;2026 联邦每人免征额 $15,000,000,超出最高 40%,多数家庭不用交。延伸 →
- Gift Tax赠与税
- 生前大额赠与的税;2026 年度免税额每人每受赠人 $19,000,超出动用终身免征额。延伸 →
- Probate遗嘱认证
- 法院主持的遗产处理程序,公开、耗时、按遗产总值计费;有遗嘱也要走,设生前信托可绕开。延伸 →
- Revocable Living Trust可撤销生前信托
- 生前可改的信托,把资产装进去以绕开 Probate;不省税,解决的是程序、隐私和失能管理。延伸 →
- Irrevocable Trust不可撤销信托
- 设立后一般不能更改,资产移出你的遗产,用于遗产税规划、资产保护等。
- Beneficiary Designation受益人指定
- 退休账户/保险/TOD 账户上填的收款人;效力高于遗嘱和信托,直接决定这些钱给谁,最常被填错。延伸 →
- ILIT不可撤销人寿保险信托
- Irrevocable Life Insurance Trust,由信托持有寿险,让身故赔付不计入应税遗产、并提供缴税流动性。延伸 →
- SLAT配偶让与信托
- Spousal Lifetime Access Trust,在高免征额窗口锁定赠与额度,又让配偶间接受益。延伸 →
- QDOT合格境内信托
- Qualified Domestic Trust,非美国公民配偶不适用无限婚姻扣除时,用它递延遗产税。
- POA财务授权书
- Power of Attorney,你失能时授权他人替你管钱、签字;和医疗指示一起是每个成年家庭的基础文件。延伸 →
保险
- Term Life定期寿险
- 保障一段固定年限(如 20/30 年)的纯保障型寿险,保费低、保额高,适合覆盖房贷和子女成长期。延伸 →
- Whole / Permanent Life永久型寿险
- 保终身并有现金价值的寿险,保费高得多;用途与适用人群需谨慎评估。延伸 →
- IUL指数型万能寿险
- Indexed Universal Life,现金价值挂钩股指、有保底与封顶;结构复杂,被过度推销,需看穿演示表。延伸 →
- Annuity年金
- 保险公司提供的、可转换为终身收入的合约;解决"怕钱花完"的长寿风险,但类型繁多、费用需比较。延伸 →
- LTC长期护理
- Long-Term Care,失能后的日常照护费用极高;可用纯 LTC 险或混合型保单规划,华人"养儿防老"有现实缺口。延伸 →
- DIMEDIME 保额法
- 算寿险保额的框架:Debt 债务 + Income 收入替代 + Mortgage 房贷 + Education 教育金(华人常加赡养父母)。延伸 →
投资
跨境
- Tax Resident税务居民
- 拿绿卡或满足实质居住测试即成为美国税务居民,就全球收入向美国报税;与是否入籍无关。延伸 →
- FBAR海外账户申报
- FinCEN Form 114,海外金融账户合计任意时点超 $10,000 就要申报;漏报罚款重。延伸 →
- FATCA / Form 8938海外资产申报
- 随报税申报的指定境外金融资产,门槛高于 FBAR、范围更广,常与 FBAR 同时要报。延伸 →
- Form 3520外国赠与/信托申报
- 一年从非居民个人处累计收到超 $100,000 赠与需申报;信息申报不交税,漏报罚款 25% 起。延伸 →
- NRA非居民外国人
- Non-Resident Alien,只就美国属地资产征税;美股遗产税计入但生前赠与不缴,是重要规划点。延伸 →
- Situs资产属地
- 判定资产是否属"美国资产"的规则;遗产税与赠与税的属地定义不同(如美股)。延伸 →
- Exit Tax弃籍税
- 放弃绿卡/国籍时,"涵盖弃籍者"(净资产≥$200万等)按视同出售对全球资产浮盈课税。延伸 →
本表为一般性教育解释,帮助理解概念,不构成个性化投资、税务或法律建议;具体规则与数字以 IRS/SSA 等官方为准。