遗产税计算器

为什么"现在没到线"不等于将来没事

大多数家庭按今天的资产算,离免征额还很远,于是就不看了。但遗产税是在你过世那年结算的,要比的是那时候的资产和那时候的免征额。

这两个数都在动,而且动的方向未必一致:资产按投资回报复利增长,免征额按通胀调整。当资产的增长速度长期高于通胀,两条线就会在某一年交叉。这个计算器的详细版做的就是把两条线往未来推,让你看见那个交叉点大概在哪一年——而不是只看今天。这件事本身在《你现在没到遗产税线,不代表将来不用交》里有完整推演。

华人家庭特别要注意的两件事

• 配偶不是美国公民时,无限婚姻扣除不适用。公民配偶之间转移资产可以完全免税、金额不限;但配偶如果不是美国公民,这条不成立,通常要靠 QDOT 这类安排。这一条常常在最不该出意外的时候出意外。
• 身份决定的是"哪些资产被算进来"。美国公民和税务居民按全球资产计;非居民只按美国境内资产计,但免征额低得多。所以身份规划和遗产规划是同一件事的两面。

免征额本身是有时限的

遗产税免征额历史上变动很大,而且经常带日落条款。"现在的额度不会一直在"是这个领域的常态,不是意外。这也是为什么很多安排讲究"趁窗口还开着的时候做"——一旦额度下调,已经用掉的部分通常不会被追溯。

具体年份的数值和最新立法状态,以《2026 遗产税与赠与税完全指南》里的官方来源为准,别用记忆里的旧数字。

算出来到线了,接下来看什么

最后一行值得单独说一句:受益人指定的优先级高于遗嘱和信托。再周密的传承结构,也可能被一张十几年没更新的表格绕过去——而这是所有事项里最容易检查、成本最低的一项。